Forward - účtování a přecenění na reálnou hodnotu

Firma očekávala posílení české měny vůči euru, proto sjednala 24. 3. 2017 (kurz ČBN 27,02 CZK/EUR) s bankou měnový forward na prodej 120 000 EUR (forward kurz 26,723) za 3 206 760 Kč, který bude vypořádán v březnu 2018. Od banky poskytnuto potvrzení – (seznam otevřených derivátových obchodů mezi Bankou a Klientem ke dni 29. 12. 2017).

Datum…